1. 本次对部分中层领导干部进行任期经济责任审计，在校党委、校行政的领导下，在各相关单元的支持配合下，工作希望总体比较顺遂。审计人员在时间紧、任务重的情况下，能够以工作大局为重，平常加班加点工作，利用暑假投入工作，保证了审计工作的顺遂完成。通过反馈的意见来看，任期经济责任审计工作在广大干部思想意识中引起了高度重视；对学校划拨经费的使用和部分单元尺度财务收支，起到了重要的监督作用。通过本次审计增强了广大干部的经济责任意识，促使他们在工作中以德为魂、清廉从政；为组织部门查核、任用干部供给了参考依据；为学校各项事业又好又快发展起到了保驾护航的作用。

2. （四）措施到位，确保质量

3. 债权、债务管理情况。主要审计债权债务的.增减变化及拖欠占用情况、借贷资金情况；是否存在以兴办公益事业为由擅自高息借款；是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债务；是否存在以还款为名私分不当收入的情况。

4. 一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度；部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、xxx等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的'要求，完成上交学校经费任务。

5. 一、审计工作总结

6. 重大经济决策执行方面

7. 个人暂乞贷时间较长，影响资金的使用效率。

8. 教学院（部）、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等；固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何；教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题；单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效；各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

9. 一、明确指导思想

10. 审计过程中，共发现了需要解决和改进的问题28项，主要集中在：

11. （一）肯定成绩，再接再厉

12. （一）领导重视，精心准备

13. 建设一支数量足够、结构合理的审计队伍，是保障审计工作顺遂展开的基础。根据《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》总则请求，高校内部审计机构应配备足够的具有相关专业素质的内部审计人员，结合我校实际还需做到：

14. 学校资产管理部门应进一步加强固定资产管理，要定期对学校的固定资产进行核查，把固定资产清理核算作为年度的重要工作，结果向主管校领导汇报，向审计、财务等相关部门通报。

15. 20xx年5月，在我局网站开辟了“你说我说”审计论坛，为审计干部提供一个表达自己和了解他人的平台，“我可能不赞成你的观点，但我誓死捍卫你说话的权力”，鼓励每个同志具名或不具名表达自己的见解、意见和建议，方便大家集思广益、沟通认识、增强理解，我也参与其中。审计论坛的访问量已超过57万人次。

16. 一、以和谐为中心抓好机关建设

17. 内部控制制度建设方面

18. 四、切实加强审计队伍建设的建议

19. 展望未来，我们将继续加强离任审计工作的力度和深度。一方面，我们将进一步完善审计制度和流程，提高审计工作的规范化和标准化水平；另一方面，我们将加强与其他部门的合作与沟通，形成工作合力，共同推动公司内部控制体系的完善和优化。

20. 集体资源发包、承包情况。主要审计池塘、厂房、山林等资源型资产的发包是否采取公开招标、拍卖、租赁、参股和公开协商等方式，是否签订规范的承包合同，承包金是否及时追缴及时入帐；村级基础工程建设是否公开招标。

21. 各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》（院发字［2009］13号）、《河南科技学院经费预决算管理办法（修订）》（院发字［2009］148号）、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法（试行）》（院发字［20xx］128号）、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》（院发字［2010］17号）等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

22. 二是用制度自律。我严格按区委、区政府及本校制定的廉政措施办事，在各种重大问题上都经校委会或校长办公会研究决定，不搞“一言谈”，力求秉公办事。特别是在经济问题上大的支出，都是经校长办公会议决定；

23. 三是抓好审计业务建设。加强审计项目管理，科学制定年度项目计划，合理配置审计资源，坚持依法、科学、文明和廉洁审计，严格落实审计项目质量控制、政府投资建设项目审计监督、审计业务会议、审计执法过错责任追究等相关制度和办法，狠抓审计质量控制体系建设，认真做好审计项目实施环节的质量控制，及时发现、纠正存在的问题，审计质量和执法水平进一步提升。结合审计查出的问题注重从体制、机制、制度和政策措施层面发现和分析问题，提出建设性意见，加强审计整改落实工作，督促被审计单位完善制度、规范管理，加大审计成果转化利用，将更多地审计成果用审计信息、专题报告、综合报告等方式，及时反映审计中发现的问题，进一步发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

24. 重视内部控制制度建设。经审计，56个部门单元共制订相关经费管理使用及财务管理制度150余项，尺度了划拨经费和单元财务收支使用管理。

25. 始终把加强学习作为提高素质和能力、转变作风、推动工作的第一需要，摆在突出位置，采取集中学习与自学相结合，书本学习与网络学习相结合，理论学习与调查研究相结合的方法，切实改进学习方法，提高学习效果。认真学习履行职责所必需的业务知识，完善知识结构，培养创新意识，注重学用结合，注重分析、研究问题，培养思维能力，提高自己的思想觉悟、政治素质和工作能力，把落实科学发展观与实际工作结合起来，大胆探索，创新工作，积极思考、分析研究工作中遇到的具体问题，协调解决实际困难，提高运用马克思主义的立场、观点、方法，分析、研究、解决实际问题和处理复杂问题局面的能力。在重大问题上，始终与党中央、自治区党委、地委保持高度一致，做到了立场坚定，旗帜鲜明，讲党性、重品行、做表率，讲政治、顾大局、重修养。

26. 四、廉洁自律，规范守纪

27. （一）建设一个团结奋斗、协调共进的领导班子。

28. 一是维护班子的团结，增强团结协作意识。自觉执行民主集中制，发扬党内民主，开展批评与自我批评，牢固树立责任意识，坚持立党为公，执政为民，密切联系群众，坚持原则，敢于担当，勇于创新，自觉维护党的先进性和纯洁性，注重与班子成员之间的协调配合，讲团结，讲大局，严格管理。

29. （一）加强组织领导。本次村干部任期经济责任专项审计工作要在村“两委”换届选举之前全面完成，工作时间紧、任务重、政策性强、涉及面广。要广泛动员，深入宣传，为专项审计工作营造良好的舆论氛围，保证审计工作顺利开展。要紧密配合，强化沟通联系，及时上报专项审计工作进展情况。

30. 各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》（院发字［2009］13号）、《xxx经费预决算管理办法（修订）》（院发字［2009］148号）、《xxx事业经费二级财务预决算管理办法（试行）》（院发字［20xx］128号）、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》（院发字［2010］17号）等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅材料、走访查询拜访、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

31. （三）分析总结阶段（8月下旬）。对开展专项审计工作情况进行分析总结。总结要做到有数据、有分析、有整改情况等典型事例，有针对性、可操作性的对策建议。在总结的同时，各村形成《村干部任期经济责任专项审计报告》。

32. 二是增强党风廉政建设与履行职责的互融共进性。把党风廉政建设作为履行职责的基本保证和重要基础，要求班子成员和干部职工在履行职务和职责过程中自觉严于律已，维护党风、政风、行风的`纯洁；

33. （二）财经法纪执行情况

34. 20xx年4月末，我在全局职工会上要求，为真正实现既依法审计又不造成被审单位反感，全体审计干部必须强化服务意识，在服务中体现价值。一是倡导求真务实的工作作风。改变按条条框框处理问题的状况。坚持有什么问题就反映什么问题，有多大问题就说多大问题，做到抓大放小、抓重放轻；坚持用历史的观点处理历史的事；坚持既依法处理，又考虑与社会效果的衔接，凡上报省厅的报告均请市政府领导把关；坚持关上一个门，又打开一扇窗，既讲原则，又讲情讲理；坚持既全面客观反映问题，又充分总结肯定被审单位、被审对象的工作经验和成绩。二是重视与被审单位的沟通，做好协调配合的文章。准确定位，走出审计包揽一切、包打天下的认识误区；平等待人，真心尊重人，工作中不能以监督者身份自居而盛气凌人，不准讲大话、硬话。在每个项目现场实施前，都由分管局长主持见面会；在每个审计决定作出前，都与被审单位主要负责人充分交换意见，采纳他们的合理要求，在些审计报告经他们修改后再下发，争取把事情看清，把问题看透，把结论下准。三是进一步加强宣传工作。社会对审计的了解程度低，20xx年5月，对市审计网进行了改版，丰富栏目形式，加快内容更新，目前，该网站已被审计署网站直接链接，近日又在全省审计系统评为第一名；加强向上级信息刊物、新闻媒体投稿，已被省以上公开媒体采用稿件58篇；以审计专报等形式把审计中发现的重要问题报送党委、政府主要领导。

35. 四、把带好队伍作为重要的政治责任

36. 二、审计对象和范围

37. 针对文科类教学院（部）购置实验设备、实验材料较少，出差参加学术交流会议较多；理工科类教学院（部）学生外出实践实习较多等具体情况。学校在教学经费使用管理方面，应结合实际，适当提高文科类、理工科类教学院（部）旅差费支出比例，降低文科类教学院（部）设备费支出比例。

38. 通过审计，70名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：

39. 20xx年我局对50项工程进行了审计，施工单位报审造价13，438万元，审定造价10，934万元，核减工程价款2，504万元，平均核减率18。63%。

40. 一是教学常规的精细化管理，这项管理工作由教导处负责，成员由教导主任、教研组长组成。要求教师严格执行教学精细化管理常规，备好每一节课，上好每一堂课，为学生精选每一份练习，组织好每一次测试。学校为每一位教师建立平时业务管理档案，记录每一位教师平时工作实绩，以便学期结束时给教师一个综合评价等次。

41. 同时，我们还将积极探索新的审计方法和技术手段，如运用大数据分析、云计算等先进技术，提高审计工作的智能化和精准化水平。此外，我们还将加强审计人员的培训和学习，提高审计人员的专业素养和综合能力，为公司离任审计工作提供有力的人才保障。

42. 在加强勤政廉洁建设中，我始终坚持了三个观点：

43. 一是抓好行政管理工作。坚持解放思想、大胆实践、开拓创新，从职能转变入手，强化内部管理，健全规章制度，创建职责分明、层级任务清晰、岗位工作明确、工作程序规范和服务有序的内部管理和外部运转协调的长效工作机制，以强化内部监督、借助外部监督为手段，深入推进党务政务事务公开，加大统筹协调和督查督办力度，不断增强审计人员监督与被监督的意识，确保审计队伍政治合格、业务过硬、勤政廉洁、风清气正，保障了各项工作的顺利开展。认真落实“八项制度”，严查“十条禁令”的执行情况，着力解决机关效能建设中存在的.“十种机关病”，制定出台《投资审计和经责审计廉政风险防控办法》，修订完善《工作人员考勤制度》、《大案要案奖励办法》、《关于信息工作的管理办法》、《值班制度》等管理制度，逐步形成用制度管人、用制度管事、用制度管物的管理运行机制，促进了机关作风的改进、行政效能的提高和行政行为的进一步规范，促使党员干部自律意识进一步增强。

44. 二、坚持开拓创新，努力实践，认真履行好工作职责。

45. 三、审计工作的结果

46. xx年度，立案逐项进行审计。专项审计工作在乡党委、乡政府的统一领导下进行，由乡财经所、各村委会具体组织实施。

47. 执行学校财务收支预算和单位内控制度不力，经费使用存在超支现象。

48. 二、经验教训

49. 在工作中，我们也深刻认识到了一些不足之处。首先，离任审计工作的宣传和培训力度还需加强，以提高全体员工对离任审计工作的认识和重视程度。其次，审计方法和手段还需不断创新和完善，以适应公司快速发展的需求。此外，我们还需进一步提高审计工作效率和质量，确保审计结果的客观、公正和准确。

50. 三、未来展望

51. 6年来，我们始终坚持以精细化管理维护学校的安定、团结、和谐的大好局面。奏响校园和谐的旋律，为学校、教职工和学生的发展注入活力；始终用精细化管理推动学校稳定持续的发展，以发展增和谐，把学校的各项事业不断推向前进。

52. 二、审计工作的实施

53. 二是德育工作的精细化管理。这项工作由政教处负责，成员由政教主任和少先大队辅导员组成。研究出台了针对学生的一系列激励学生的措施，如：班内建立激励专栏、给家长发喜报、开展星级文明班队、星级好少年等评选活动，发挥和调动学生和队员的积极性，让其在实践中体验成长的快乐。经常开展向先进模范和英雄人物学习活动，树立学生正确的人生观和价值观。

54. 四、工作步骤与时间安排

55. 行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；校拨经费及其他经费管理使用情况；各类资产是否安全完整、使用效益情况；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

56. （一）以能力建设为核心，加强审计人员的培训学习。

57. 在整体工作部署上，我始终把党风廉政建设当作全校工作上的一个重要环节、一同部署、一样督办检查，在具体操作上，我力求做到带头守纪，以身作则：以“三律”约束自己。

58. 各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查；审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿；审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。

59. 建设一支数量充足、结构合理的审计队伍，是保障审计工作顺利开展的基础。根据《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》总则要求，高校内部审计机构应配备足够的具有相关专业素质的内部审计人员，结合我校实际还需做到：

60. 对存在问题的部门和个人采用复查的形式，确保问题得到解决。在力求公开公正的前提下将成绩与考核挂钩。

61. （二）坚持准绳，依法审计

62. 党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况；校拨党建经费、学生经费管理使用情况；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

63. 三是坚持党风廉政建设与工作实际的关联性。加强党风廉政建设的根本目的是为了规范“两权”运行。

64. 一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度；部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。

65. 三、审计重点内容

66. 一是按守则自律。上级规定不准做的我坚决不做，上级要求达到的我尽力达到，不违章、不违纪、更不违法，力争做一个称职的带头人；

67. 工作中，对于需求决策的重大经济事项，被审计的部门单元基本能够按照学校有关规定执行实施。党务、行政及教辅等部门能够经过处（部）务会议等协商讨论，报主管校领导审批；教学院（部）能够通过党政联席会议讨论后，报主管校领导审批。

68. 部分教学院（部）教学经费支出中，设备费支出低于30%，旅差费高于15%，不符合学校经费预决算管理办法要求。

69. 以“三个代表”重要思想和党的十七大以及十七届四中、五中全会精神为指导，以《湖北省农村集体经济审计办法》、《湖北省农村集体经济审计工作规程》、鹤峰县村干部任期经济责任专项审计工作方案为依据，全面开展村级干部任期经济责任审计。通过审计，查明村级财务收支及有关经济活动的合法性，经营成果的真实性、效益性，检查村干部任期目标履行情况，进一步推动全县村级财务公开工作，为考核、评价和选拨村级干部提供重要依据，为做好村级组织换届选举工作打下坚实的基础。

70. 三是后勤管理精细化。这项工作主要由总务处负责，做好校园的美化、绿化、亮化的精细化管理，让校园一草一木、一墙一廊都育人。走进金川区一小，你会看到水泥通道平坦宽畅，各项设施规范合理、围墙内绿树环绕，操场内绿草茵茵、花团锦绣。

71. 二级财务独立核算单元领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；财务收支是不是合法合规及资金使用的效益情况，管帐账目是不是清楚正确，原始凭据保存是不是完整、齐全，有无违规违纪和损失浪掷征象等；固定资产使用是不是安全完整，使用效益情况如何；科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况；所办产业的效益、资产、负债、一切者权益和盈亏状况如何；内部控制制度是不是健全、有效；各项经济目标的完成情况，各项决策是不是按规定程序进行，效果如何，有无重大失误；本人遵照国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

72. 二级财务独立核算单位中，有部分账务处理使用的原始、单据不规范。

73. 针对文科类教学院（部）购置实验设备、实验材料较少，出差参加学术交流会议较多；理工科类教学院（部）学生外出实践实较多等具体情况。学校在教学经费使用管理方面，应结合实际，适当提高文科类、理工科类教学院（部）旅差费支出比例，降低文科类教学院（部）设备费支出比例。

74. 在肯定成绩，找准问题的前提下，为加强管理，提出以下主要建议：

75. 四是抓好其他工作。协助书记抓好党组工作，开展好文明创建、绩效管理、创先争优、公民道德月、民族团结教育月、综合治理、扶贫帮困、“热爱伟大祖国、建设美好家园”主题教育等系列活动，提升审计队伍的“精气神”，使全局上下人心思进、锐意进取。

76. 三、以服务为宗旨加强审计监督

77. 专项资金管理情况。主要是审计上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理使用情况；新农村建设资金的管理使用情况；土地补偿费的管理、分配、使用情况。

78. 主要审计各项收入是否及时、足额入帐，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”等问题；有无滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资金的问题；是否存在未按民主程序，私下交易变卖土地、集体资产等问题。

79. 根据《河南省省直机关及事业单元工作人员借用公款管理暂行办法》和学校财务处相关规定，请求部门内有个人乞贷的人员，及时到财务处核销账目，保障财务工作的正常展开。

80. 一、加强思想政治建设，不断提高领导能力和工作能力。

81. 经费管理使用方面

82. 行政机关、教辅单元领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；校拨经费及其他经费管理使用情况；各类资产是不是安全完整、使用效益情况；本人遵照国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

83. 审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院（部）、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。

84. （四）推行开门审计，突出公众的参与度。

85. 工作中，对于需要决策的重大经济事项，被审计的部门单位基本能够按照学校有关规定执行实施。党务、行政及教辅等部门能够经过处（部）务会议等协商讨论，报主管校领导审批；教学院（部）能够通过党政联席会议讨论后，报主管校领导审批。